De belangrijkste AML- en CTF-regelgeving in de VS

De belangrijkste AML- en CTF-regelgeving in de VS is niet verrassend: de wetgevende activiteiten in de VS zijn nauw verbonden met die van internationale en nationale criminele organisaties, waaronder Al Capone in de jaren dertig en de beruchte Colombiaanse drugskartels zoals het Medellin- en Cali-kartel.

Over het algemeen zijn anti-witwaswetten een relatief nieuw type wetgeving. Toch zijn er in een halve eeuw van activiteit al veel aanpassingen gedaan om gelijke tred te houden met de constante bedreigingen die witwassen met zich meebrengt.

De belangrijkste AML- en CTF-regelgeving in de VS

We gaan nu dieper in op de belangrijkste onderdelen van de Amerikaanse AML-regelgeving.

Wet op het bankgeheim

De eerste op onze lijst is de Bank Secrecy Act. De Currency and Foreign Transactions Reporting Act, de Bank Secrecy Act, dateert uit de jaren 70 en was de eerste mijlpaalwetgeving die werd opgesteld om te voorkomen dat criminelen de herkomst van criminele opbrengsten via banken en andere financiële instellingen zouden verhullen. De wet verplichtte financiële instellingen om samen te werken met de overheid tegen vermoedelijke witwaspraktijken. De BSA is de belangrijkste antiwitwasregelgeving van de Verenigde Staten. Banken en andere financiële instellingen moeten ervoor zorgen dat ze voldoen aan de nalevingsverplichtingen die de BSA met zich meebrengt.

De BSA is bedoeld om de strijd tegen witwassen te ondersteunen en ervoor te zorgen dat banken en financiële instellingen niet worden gebruikt als hulpmiddelen om witwassen te faciliteren. Onder de BSA moeten instellingen potentiële witwasactiviteiten detecteren en monitoren en deze melden aan de autoriteiten om handhavingsmaatregelen te nemen. De wetgeving werd ook snel een hulpmiddel voor het traceren en onderscheppen van terrorismefinanciering.

De Bank Secrecy Act wordt beheerd door het Financial Crimes Enforcement Network, of FinCEN, dat verschillende financiële instellingen nalevingsverplichtingen oplegt. Om aan die verplichtingen te voldoen, moet het senior management ervoor zorgen dat ze een gedetailleerd begrip hebben van de wetgeving zelf.

Om te voldoen aan de BSA, moeten financiële instellingen een reeks wettelijke vereisten doorlopen die gericht zijn op het rapporteren aan, samenwerken met de autoriteiten en het opbouwen van interne anti-witwascontroles. Dat proces omvat de volgende belangrijke overwegingen: een AML/CTF-nalevingsprogramma en rapportage- en record-kweekvereisten.

• AML/CTF-nalevingsprogramma: De BSA vereist dat financiële instellingen een Anti Money Laundering (AML)-programma ontwikkelen. Een effectief BSA-AML/CTF-complianceprogramma moet aansluiten op de unieke behoeften van de financiële instelling die het bedient, inclusief het risicoprofiel waarmee het te maken heeft. De belangrijkste elementen van een AML/CTF-complianceprogramma zijn als volgt:
• Interne systemen en controles: Een AML/CTF-nalevingsprogramma moet gebaseerd zijn op een reeks schriftelijke beleidsregels en procedures die werknemers helpen bij het detecteren en monitoren van witwasactiviteiten en financiële criminaliteit.
• Compliancefunctionaris: Een hoofdmedewerker moet worden aangesteld om toezicht te houden op de ontwikkeling en implementatie van het programma van hun instelling. Naast het toezicht op interne controles, is de Compliance Officer verantwoordelijk voor het regelen van onafhankelijke audits en onderzoeken van het AML/CTF-nalevingsprogramma van hun instelling.
• BSA-opleiding: Basistraining in BSA-AML-naleving moet aan alle werknemers worden gegeven. Werknemers met een hoger verantwoordelijkheidsniveau hebben mogelijk een geavanceerde training of certificering nodig.
• Onafhankelijke audits: Er moet een regelmatig schema van onafhankelijke audits worden opgesteld om de voortdurende effectiviteit van een AML/CTF-complianceprogramma te testen. Gekwalificeerde derde partijen moeten audits uitvoeren.
• Rapportage en administratie: De BSA brengt talrijke rapportage- en indieningsverplichtingen met zich mee bij FinCen, die betrekking hebben op specifieke risicoprofielen.

Tot deze verplichtingen behoren:

• Valutatransactierapporten (CTR): Valutatransactierapporten moeten worden ingediend voor contante transacties van meer dan 10.000 US-dollar. Deze vereiste betreft alleen de fysieke uitwisseling van geld (contant en papier) tussen personen.
• Formulier 8300: Bepaalde bedrijven, zoals autodealers, kunstgalerieën of verzekeringsmaatschappijen, die meer dan 10.000 Amerikaanse dollars aan contanten ontvangen in één transactie of meerdere gerelateerde transacties binnen 24 uur, moeten formulier 8300 indienen.
• Rapporten van verdachte activiteiten (SAR): Transacties met vermoedelijke BSA-overtredingen of terrorismefinancieringsactiviteiten en een totaalbedrag van meer dan 5.000 US-Dollar moeten worden gedetailleerd in een Suspicious Activity Report. SAR’s kunnen vrijwillig worden ingediend voor verdachte transacties onder de drempelwaarde van 5.000 US-Dollar.
• Rapport over buitenlandse bank- en financiële rekeningen (FBAR): Een jaarlijkse indieningsvereiste voor personen die rekeningen hebben bij buitenlandse banken van 10.000 US-dollar en meer. Terwijl de rekeninghouder doorgaans de FBAR indient, moeten financiële professionals die namens een cliënt indienen, zich registreren om als instelling in te dienen.

Door BSA-naleving te bereiken, toont een financiële instelling haar toewijding om rechtshandhavingsorganisaties te helpen financiële criminaliteit aan te pakken en draagt ​​bij aan een breder klimaat van eerlijkheid en rechtvaardigheid. De Amerikaanse overheid zet zich in om witwassen te bestrijden. Daarom legt ze wettelijke boetes op voor BSA-overtredingen, die kunnen variëren van 10.000 Amerikaanse dollars voor overtredingen van de administratie tot meer dan 200.000 Amerikaanse dollars voor ernstigere overtredingen. In bijzonder ernstige gevallen kunnen boetes oplopen tot miljoenen en zelfs miljarden dollars: in 2018 kreeg US Bancorp een boete van 613 miljoen Amerikaanse dollars voor BSA-overtredingen, terwijl HSBC in 2012 een recordbedrag van 1,9 miljard Amerikaanse dollars betaalde als schikking voor witwasactiviteiten.

Wet ter bestrijding van witwassen

De volgende op onze lijst is de Money Laundering Control Act of MLCA. Deze wetgeving dateert uit 1986. In tegenstelling tot de BSA richt de MLCA zich rechtstreeks op criminelen door het verbieden van het witwassen van geld en het verhandelen van fondsen die afkomstig zijn van “gespecificeerde onwettige activiteiten”, een basismisdrijf. De MLCA is dan ook geen handhavingsinstrument dat vaak wordt gebruikt tegen financiële instellingen die onder de BSA vallen.

De MLCA bepaalt zowel de basiselementen van binnenlands witwassen als de elementen van internationaal witwassen.

Elementen van basis binnenlands witwassen van geld

Het is een individu of entiteit verboden om:

• het uitvoeren of proberen uit te voeren van financiële transacties
• met betrekking tot de opbrengsten van “gespecificeerde onrechtmatige activiteiten”
• wetende dat de opbrengsten crimineel zijn verkregen
• met een van de volgende
• de intentie om die specifieke onwettige activiteit te bevorderen
• de intentie om bepaalde belastingwetten te overtreden
• met de wetenschap dat de transactie is ontworpen om de locatie, bron, eigendom of controle van de opbrengsten van bepaalde onrechtmatige activiteiten te verbergen of te verhullen
• met de wetenschap dat de transactie bedoeld is om een ​​rapportageverplichting onder federale of nationale wetgeving te omzeilen.

Elementen van internationaal witwassen van geld

Het is een individu of entiteit verboden om:

• het vervoeren of proberen te vervoeren van gelden in of uit de VS
• met een van de volgende
• met de bedoeling om ‘aangewezen onrechtmatige activiteiten’ te bevorderen; of
• de wetenschap dat het betrokken goed de opbrengst van onrechtmatige activiteiten vertegenwoordigt en
• de wetenschap dat het transport geheel of gedeeltelijk is ontworpen om de locatie, bron, eigendom of controle van de opbrengsten van bepaalde onrechtmatige activiteiten te verbergen of te verhullen,
• of om een ​​rapportageverplichting onder federale of nationale wetgeving te omzeilen.

De MLCA definieert ook illegale activiteiten, waaronder ruim 250 misdaden in zes categorieën:

1. De meeste RICO-gronddelicten
2. Bepaalde misdrijven tegen buitenlandse naties
3. Handelingen die een criminele onderneming vormen onder de Controlled Substances Act
4. Diverse misdrijven tegen personen en goederen
5. Federale overtredingen van de gezondheidszorg
6. Federale milieudelicten

Bovendien stelt de wet rapportagevereisten voor betalingstransacties van meer dan 10.000 US-dollar, strenge straffen en verbeurdverklaringsbepalingen. Als gevolg van deze wet werden activa in gevallen van BSA-overtredingen kwetsbaar voor civiele verbeurdverklaring, wat betekent dat ze in beslag konden worden genomen, ongeacht of iemand werd aangeklaagd voor een misdaad. De wet dwong banken ook om BSA-rapportage- en administratievereisten te volgen en te handhaven.

Amerikaanse Patriot Act

derde op onze lijst is de USA Patriot Act van 2001. Vóór de terroristische aanslagen van 11 september 2001 was internationaal terrorisme geen focus voor de meeste regeringen. Er werd meer nadruk gelegd op binnenlands terrorisme, wat veel gebruikelijker was. De tragische gebeurtenissen van 9/11 hadden een groot effect op de regelgeving voor het witwassen van geld op internationaal niveau.

De Patriot Act, die voluit Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism Act heet, werd ingevoerd als direct antwoord op 9/11 en gaf de Amerikaanse overheid verregaande nieuwe bevoegdheden om terrorisme te bestrijden.

Hoewel de Patriot Act betrekking had op verschillende antiterrorismemaatregelen, zoals het afluisteren en bewaken van telefoons, was het belangrijkste onderdeel van de Patriot Act dat zich richtte op het witwassen van geld de bepaling in Titel III, de International Money Laundering Abatement and Financial Anti-Terrorism Act van 2001.

Het specifieke doel van Titel III van de Patriot Act was om de maatregelen tegen terrorismefinanciering te versterken en zo te voorkomen dat terroristen geld zouden verkrijgen om wapens te kopen en nieuwe leden te indoctrineren.

Titel III biedt duidelijkere richtlijnen voor de internationale gemeenschap en strengere regels rondom financiële activiteiten. Daarnaast verbreedt de titel ook de definitie van wat witwassen inhoudt, computercriminaliteit, misbruik van overheidsgeld en het omkopen van verkiezingsfunctionarissen.

Bovendien wijzigde Titel III van de Patriot Act delen van de Money Laundering Act uit 1986 om de bankregels met betrekking tot internationaal witwassen en terrorismefinanciering te versterken. Dit werd gedaan door financiële instellingen te verplichten hun anti-witwasprogramma’s (AML) uit te breiden en due diligence-rapporten over buitenlandse bankrekeningen te verhogen.

Het was ook bedoeld om communicatiekanalen te openen tussen rechtshandhaving en financiële instellingen over de grenzen heen. Nadat de VS deze wetten had ingevoerd, volgde de rest van de wereld kort daarna. De FATF voegde specifiek maatregelen tegen terrorismefinanciering toe aan haar lijst met aanbevelingen voor lidstaten.

In essentie heeft de Amerikaanse Patriot Act terrorismefinanciering strafbaar gesteld, de civiele en strafrechtelijke sancties voor het witwassen van geld verhoogd en de vereisten voor anti-witwasprogramma’s en klantonderzoeksprocessen uitgebreid naar alle financiële instellingen.

De wet verbiedt financiële instellingen ook om zaken te doen met buitenlandse lege banken.

Van bijzonder belang is dat de Patriot Act vereist dat financiële instellingen Customer Identification Programs implementeren, vaak aangeduid als know your customer of KYC-programma’s. Deze programma’s moeten de identiteit van een klant verifiëren, die gegevens bijhouden en ervoor zorgen dat ze niet op een bekende terroristenlijst staan.

Zoals u wellicht al vermoedt, zijn er nog diverse andere Amerikaanse AML-wetten en -regelgevingen. Maar het zou te uitgebreid zijn om ze allemaal te bespreken tijdens deze cursus, die bedoeld is als algemene introductie tot anti-witwassen.

Enkele laatste gedachten over de Amerikaanse regelgeving: Amerikaanse AML-regelgeving zal ongetwijfeld blijven evolueren om nieuwe uitdagingen van witwassen het hoofd te bieden. Witwassen zal in de toekomst nieuwe vormen aannemen.

Laatste gedachten

BSA-AML-naleving is een aanzienlijke administratieve uitdaging voor bedrijven die in de Verenigde Staten actief zijn. Handmatige CDD- en screeningcontroles kosten tijd en middelen, en er is altijd een risico op kostbare menselijke fouten. Om dit probleem aan te pakken, kiezen veel bedrijven ervoor om hun AML-programma te automatiseren met behulp van een verscheidenheid aan slimme technologische hulpmiddelen die zijn ontworpen om de expertise van hun werknemers aan te vullen.

Door de efficiëntie en nauwkeurigheid van het AML-proces te vergroten, zorgt automatisering er niet alleen voor dat de problemen voor klanten worden verminderd, maar helpt het Amerikaanse bedrijven ook bij het naleven van de wettelijke normen die FinCEN verwacht.